Офф-шоры это инструмент. Это может быть и нормально, и уголовно, в зависимости как использовать. Ну как ножик: можно человека зарезать, а можно салат покрошить.
Давай на примерах поясню. Заработал ты денег, налоги с них заплатил и решил купить в виде инвестиций квартиру в Лондоне (случай Зели). Владелец - физ. лицо с иностранным гражданстом в Британии может привести к проблемам. Поэтому оформляем собственником офф-шор и он покупает хату. Вполне нормальная и законная сделка.
Вообще, если офф-шор используется как инструмент владения пакетом акций или недвигой, то тут само по себе это нормально. Вопрос только откуда деньги/акции/доли предприятия взялись. Вполне возможно, что тут все нормально и нефик глаза закатывать и вопить про "воры".
Второй вариант, когда офф-шор фигурирует в реальных сделках. Продает производитель металла его за бугор. Но не напрямую, а через офф-шор. Минимизирует налоги. Ну что? Это тоже законно. ООО может выбрать режим 6 процентов с оборота, а может общий режим налогообложения. Какой-то ему выгоднее в виде налогов, но тут нехер орать, что оно предполагаемую налоговую выгоду "спиздило".
А вот вариант, что по несуществующим сделкам в офф-шоры уходит бабло и там "пропадает", а по сути отмывается - это уже криминал. Особенно, если заказчиком такого договора выступают гос. структуры.
ЗЫ. Есть ли варианты 2 и 3 у Зеленского, я свечку не держал.
yaplakal.com